Arbetspensionen räknas ut av alla de inkomster som du tjänat in under din tid i arbetslivet som arbetstagare och företagare. Som företagare tjänar du in pension till din FöPL-försäkring utifrån den årliga arbetsinkomsten. Pensionen tillväxer med 1,5 procent om året.
Det finns ett undantag under en övergångstid som pågår från början av år 2017 till slutet av år 2025. Då tjänar en person i åldern 53–62 år in pension med 1,7 procent om året.
Utöver arbetsinkomsterna tjänas arbetspension in för studier som leder till examen, för vissa sociala förmåner samt för ledighet för vård av barn under tre år.
Från arbetspensionsutdraget kan du se beloppet på den pension du redan tjänat in.
Om din arbetspension blir liten eller du inte alls tjänat in den, kan du få folkpension eller garantipension.
Exempel på pensionstillväxt
Din arbetsinkomst som företagare är 28 000 euro. Du tjänar in 1,5 procent av arbetsinkomsten per år i pension. Det månatliga pensionsbeloppet får du genom att dividera det sammanlagda beloppet med 12.
28 000 × 1,5 %/12 = 35
Om du arbetar som företagare med den här arbetsinkomsten i 10 år tjänar du in en månatlig pension på ca 350 euro före skatt.
Din arbetspension påverkas också av livslängdskoefficienten för din åldersklass. Den intjänade pensionen justeras med livslängdskoefficienten.
Beloppet av pensionen du tjänat in som företagare bestäms alltså utgående från de totala arbetsinkomsterna under hela företagarbanan. Din fastställda arbetsinkomst är grund, men i den totala arbetsinkomsten beaktas eventuella tillskottsavgifter och nedsatta avgifter.
Det är viktigt att FöPL-arbetsinkomsten hela tiden är på rätt nivå. Pensionen blir inte nämnvärt bättre av att arbetsinkomsten höjs betydligt under de sista åren som företagare.
Försäkringsavgifter
Ju mer du betalar i FöPL-försäkringsavgifter, desto större pension får du.
Det arbetspensionsbolag eller den pensionskassa du valt tar ut avgiften enligt den arbetsinkomst som fastställts i försäkringen. För personer som är yngre än 53 år och äldre än 62 år är FöPL-avgiften 24,10 % och i åldern 53–62 är den 25,60 % av den fastställda arbetsinkomsten år 2025.
| Yngre än 53 år och minst 63 år |
53-62 år |
|---|---|
| 24,10 % | 25,60 % |
Försäkringsavgiften är helt avdragsgill i beskattningen. Social- och hälsovårdsministeriet fastställer FöPL-avgiften årligen.
Exempel på företagarens försäkringsavgift och den ålderspension som den ger
Din fastställda företagararbetsinkomst är 28 000 euro. Om du inte ännu har fyllt 53 år är din FöPL-avgift 24,10 % år 2025.
28 000 × 24,10 % = 6 748
Din FöPL-avgift för ett år är 6748 euro, dvs. ca 562 euro i månaden.
Du tjänar in 1,5 procent av arbetsinkomsten i pension per år. Det månatliga pensionsbeloppet får du genom att dividera det sammanlagda beloppet med 12.
28 000 × 1,5 %/12 = 35
Under ett år med en så stor arbetsinkomst tjänar du in 35 euro till din månatliga pension.
Din arbetspension påverkas också av livslängdskoefficienten för din åldersklass. Den intjänade pensionen justeras med livslängdskoefficienten.
Du är född år 1967, så din lägsta pensionsålder är 65 år och 4 månader. Enligt den nuvarande prognosen om förväntad livslängd kommer din åldersklass i genomsnitt att vara pensionärer i 21 år och 3 månader, dvs. 255 månader.
35 × 255 = 8 925
Med detta antagande ger en försäkringsavgift på 6 748 euro ålderspension för totalt 8 925 euro (35 euro x 255 månader).
Förändringen av penningvärdet har inte beaktats i exemplet. Enligt pensionslagarna justeras den intjänade pensionen med lönekoefficienten ända till pensioneringen och efter det med arbetspensionsindex.
Nya företagare får rabatt på avgiften
Första gången du startar företagarverksamhet får du 22 procents rabatt på FöPL-avgiften i fyra års tid (48 mån). Om din företagarverksamhet ändå upphör tidigare, kan du använda den resterande tiden för en annan företagarperiod.
Företagarens arbetsinkomst är flexibel
Du kan förbättra din framtida pension med hjälp av flexibla avgifter. Det innebär att du under år som det går ekonomiskt bra tillfälligt kan betala 10–100 procent mer i lagstadgad FöPL-avgift. För en tid som du betalar lägre försäkringsavgift är pensionsintjäningen på motsvarande sätt mindre.
Du kan betala tillskottsavgift varje år, men gränserna är striktare för den nedsatta avgiften. Flexibiliteten ska meddelas till den egna arbetspensionsanstalten och den gäller alltid ett kalenderår åt gången. Flexibiliteten ändrar inte på din fastställda arbetsinkomst. Den inverkar inte heller på förmåner som beviljas av FPA.
Om du behöver höja din arbetsinkomst permanent ska du kontakta din arbetspensionsanstalt för att justera den till rätt nivå.
Din fastställda FöPL-arbetsinkomst är 28 000 euro/år. Om du inte ännu har fyllt 53 år är din FöPL-avgift 24,10 % år 2025.
28 000 × 24,10 % = 6 748
Din FöPL-avgift är 6 748 euro per år.
Den höjda eller sänkta pensionsgrundande arbetsinkomsten (totalarbetsinkomsten) fås genom att dividera det sammanlagda beloppet av de inbetalda avgifterna med en hundradedel av avgiftsprocenten.
Vi antar att du vill betala 2 500 euro mer i arbetspensionsförsäkringsavgift.
(6 748 + 2 500)/0,241 = 38 373
Då blir din totalarbetsinkomst för detta kalenderår 38 373 euro.
Vi antar att du vill betala 520 euro mindre i arbetspensionsförsäkringsavgift.
(6 748 − 520)/0,241 = 25 842.
Då blir din totalarbetsinkomst för detta kalenderår 25 842 euro.
Förändringarna av penningvärdet eller räntefaktorn beaktas inte i exemplet.
Beräkna din ålderspension med räknaren
Med pensionsräknaren får du en uppskattning av din ålderspension.